Введение: что происходит с проверками Partita IVA в Италии?
Partita IVA в 2025 году: чего бояться предпринимателям? Если у вас Partita IVA в Италии и вы работаете по форфетному режиму (regime forfettario), будьте внимательны! Налоговая служба Agenzia delle Entrate активизировала проверки, чтобы выявить тех, кто незаконно пользовался льготами или допускал ошибки в налоговой отчетности.
- Введение
- Что проверяют?
- Как проходят проверки?
- Какие штрафы грозят?
- Как защитить себя?
- Заключение
- Часто задаваемые вопросы
📌 Что это значит на практике?
- Будут проверять декларации за последние несколько лет, начиная с 2019 года.
- Основное внимание — к тем, кто не соответствовал условиям для применения режима.
- Если найдут нарушения — возможны штрафы и выход из упрощенной системы налогообложения.
Разберем, кого и за что проверяют, какие сроки проверок, как можно защитить себя и избежать штрафов.
1. Что такое форфетный режим и кто мог нарушить условия?
Regime forfettario — это упрощенная система налогообложения в Италии, которая позволяет платить единый налог 15% (или 5% в первые 5 лет работы) вместо стандартных налогов. Но чтобы остаться в этом режиме, предприниматель должен соблюдать несколько важных условий:
✔ Годовой доход (faturato) не должен превышать 85 000 евро (в 2019 году – 65 000 евро).
✔ Расходы на сотрудников и подрядчиков (dipendenti e collaboratori) не должны превышать 20 000 евро.
✔ Доходы от других видов деятельности (например, работа по контракту или пенсия) не должны превышать 30 000 евро.
✔ Нельзя скрывать трудовые отношения – если вы фактически работаете на одного работодателя, маскируя это как автономную деятельность, налоговая может посчитать это нарушением.
Если хотя бы одно из этих условий нарушено, налоговая может признать, что человек незаконно пользовался форфетным режимом, и пересчитать налоги заново, уже по стандартной системе с прогрессивной ставкой налогообложения.
2. Какие годы проверяют?
Проверки налоговой в 2025 году охватывают в первую очередь 2019 год, потому что это последний период, по которому еще не истек срок давности. Но также могут затронуть и 2020-2023 годы, если у налоговой есть подозрения на нарушения.
📌 Как долго могут проверять?
- В Италии налоговая может проверять налоговые декларации за последние 5 лет.
- Если обнаружены фальсификации или уклонение от налогов, срок может увеличиться до 7 лет.
3. Как проходит проверка?
Процесс проверки состоит из нескольких этапов:
1️⃣ Предварительное уведомление (schema di accertamento) – налоговая отправляет документ с описанием возможных нарушений.
2️⃣ Контрольно-надзорный период (diritto al contraddittorio) – предпринимателю дают 60 дней на объяснения или предоставление доказательств.
3️⃣ Финальное решение (atto definitivo di accertamento) – если налоговая не принимает возражения, отправляется окончательное уведомление с суммой доплаты и штрафов.
📌 Важно!
Вы можете оспорить решение налоговой, если у вас есть доказательства, что нарушение произошло по ошибке или есть другие объясняющие факторы.
4. Какие штрафы грозят за нарушения?
Если налоговая признает, что форфетный режим применялся незаконно, последствия могут быть следующими:
🚨 Штраф за превышение лимита дохода:
- Если фактический доход превысил лимит на 10% и более – налог пересчитают по стандартной системе + штраф 90% от недоплаченного налога.
- Дополнительно увеличат штраф на 10%, если доход скрывался.
🚨 Штраф за фиктивное трудоустройство:
- Если налоговая решит, что у предпринимателя фактически есть скрытый работодатель, ему доначислят налоги, взносы и штраф до 100% от суммы недоплаты.
🚨 Доплата налогов и потеря режима:
- Предприниматель должен будет уплатить разницу между 15% по форфету и реальным налогом (может доходить до 43%) за несколько лет.
- Форфетный режим больше не будет доступен, а значит, в будущем налоги будут гораздо выше.
5. Как защитить себя и минимизировать риски?
Если вы работаете по форфетному режиму, важно заранее проверить соответствие условиям и подготовиться к возможным проверкам.
📌 Что можно сделать прямо сейчас?
✅ Проверьте свои доходы за последние годы – не превышали ли они лимиты?
✅ Анализируйте расходы – не выходят ли они за границы допустимых норм?
✅ Убедитесь, что у вас нет других источников дохода, которые могут повлиять на статус форфетника.
✅ Если налоговая уже отправила уведомление, проконсультируйтесь с бухгалтером (commercialista), чтобы правильно подготовить контраргументы.
✅ При необходимости запросите налоговую консультацию – возможно, есть законные способы уменьшить риски штрафов.
Заключение: стоит ли волноваться?
Проверки Agenzia delle Entrate – это не повод для паники, но если у вас были ошибки в декларациях, лучше подготовиться заранее.
А что думаете вы?
❓ Пользуетесь форфетным режимом? Боитесь проверок?
❓ Были ли у вас трудности с налоговой в Италии?
Пишите в комментариях или задавайте вопросы – разберем ситуацию вместе!
📌 Полное руководство по налогообложению в Италии → Читать дальше 🚀
FAQ: Часто задаваемые вопросы
1. Кого налоговая Италии проверяет в первую очередь?
Чаще всего Agenzia delle Entrate проверяет тех, кто превысил лимит дохода в 85 000 евро, имеет дополнительные источники дохода, а также предпринимателей, подозреваемых в недобросовестном использовании налоговых льгот.
2. Какие штрафы грозят за нарушения в Partita IVA?
Штрафы могут варьироваться от 1000 до 5000 евро за несоответствие критериям режима forfettario, плюс доначисление налогов с процентами.
3. Как можно избежать налоговой проверки?
Своевременно подавайте декларацию доходов, не скрывайте дополнительный заработок, следите за правильностью расчетов и храните документы о расходах минимум 5 лет.
4. Как проходит налоговая проверка в Италии?
Сначала налоговая направляет уведомление о проверке. Затем вас могут вызвать на разъяснения или потребовать предоставить документы. В сложных случаях проводится полный аудит.
5. Что делать, если налоговая прислала уведомление о проверке?
Не паниковать! Соберите документы, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым адвокатом и дайте официальные разъяснения в установленный срок.
Дополнительная информация о налоговых проверках в Италии доступна на официальном сайте Agenzia delle Entrate.
Эта статья поможет владельцам Partita IVA избежать неприятных сюрпризов и разобраться, как правильно работать в Италии, чтобы не попасть под санкции налоговой.
Если вам нужна профессиональная помощь, мы можем стать вашим связующим звеном и организовать знакомство с опытным русскоговорящим бухгалтером, который подробно разберёт вашу ситуацию и будет сопровождать вас на всех этапах оформления. Свяжитесь с нами, и мы поможем сделать процесс простым и удобным!
