Как платить налог на капитал в Италии? Разбираем ставки, расчёт и льготы
- Что такое налог на капитал в Италии?
- Ставки налога на капитал в Италии в 2025 году
- Как рассчитывается налог на капитал?
- Какие виды доходов подлежат налогообложению?
- Финансовые активы и налог на капитал
- Льготы и освобождения от налога
- Как платить налог на капитал в Италии?
- Советы по оптимизации налогообложения капитала
Что такое налог на капитал в Италии?
Imposta sui Redditi da Capitale – это налог, взимаемый с доходов, полученных от финансовых инвестиций. Он распространяется на:
✔ Дивиденды от акций и облигаций.
✔ Прибыль от продажи ценных бумаг (capital gain).
✔ Проценты по депозитам и инвестиционным счетам.
✔ Доход от зарубежных финансовых активов.
Кто обязан платить налог?
📌 Резиденты Италии – облагаются налогом на все мировые доходы от капитала.
📌 Нерезиденты – платят налог только с доходов, полученных на территории Италии.
Ставки налога на капитал в Италии в 2025 году
| Тип дохода | Ставка налога |
|---|---|
| Дивиденды от итальянских компаний | 26% |
| Дивиденды от зарубежных компаний | 26% (с возможностью зачёта налогов другой страны) |
| Продажа акций и облигаций (capital gain) | 26% |
| Проценты по депозитам и вкладам | 26% |
| Доход от криптовалют | 26% (если превышает 2 000 € в год) |
| IVAFE (налог на зарубежные активы) | 0,2% от стоимости активов |
💡 Сравнение с другими странами ЕС:
В Италии налог на капитал выше, чем в Германии (25%), но ниже, чем во Франции (30%).
Как рассчитывается налог на капитал?
Пример расчёта налога
🔹 Вы продали акции на сумму 50 000 €, купленные за 30 000 €.
🔹 Ваш чистый доход составил 20 000 €.
🔹 Налог 26% → 5 200 € к уплате.
Как учитывать курсовые разницы?
Если активы хранились в долларах или фунтах, налог рассчитывается по официальному курсу Банка Италии на день сделки.
Какие виды доходов подлежат налогообложению?
📌 Дивиденды – облагаются по ставке 26%, но при реинвестировании в некоторые фонды налог может снижаться.
📌 Продажа акций и облигаций – если держите актив более 5 лет, налог может не взиматься.
📌 Процентные доходы – банковские вклады, облигации, сберегательные счета.
📌 Криптовалюта – облагается налогом, если доход превышает 2 000 € в год.
Финансовые активы и налог на капитал
Что такое IVAFE?
Это налог на зарубежные активы (Imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all’estero), который составляет 0,2% от стоимости иностранных счетов и инвестиций.
📌 Обязательно ли декларировать зарубежные счета?
Да, если сумма превышает 15 000 € в год.
📌 Как избежать двойного налогообложения?
Если вы уже платите налог в другой стране, можно воспользоваться соглашениями о двойном налогообложении (Doppia imposizione).
Льготы и освобождения от налога
📌 Когда налог на капитал не взимается?
✔ Если инвестиции хранятся более 5 лет.
✔ Для пенсионеров, переехавших в Италию (по льготному налоговому режиму).
✔ Для резидентов, зарегистрированных по Regime Forfettario (упрощённый режим).
📌 Льготы для новых резидентов:
Иностранцы, переехавшие в Италию, могут платить фиксированный налог 100 000 € в год, независимо от капитальных доходов.
Как платить налог на капитал в Италии?
📌 Как подать декларацию?
✔ Через налоговую платформу Agenzia delle Entrate.
✔ Через бухгалтера или налогового консультанта (commercialista).
📌 Как оплатить налог?
✔ Через банковский перевод.
✔ Онлайн через систему F24.
📌 Штрафы за просрочку:
❌ Опоздание до 30 дней – штраф 3% от суммы налога.
❌ Опоздание более 90 дней – штраф до 30%.
Советы по оптимизации налогообложения капитала
💡 Легальные способы уменьшения налогов:
✔ Инвестируйте в фонды с налоговыми льготами (PIR – Piani Individuali di Risparmio).
✔ Держите акции более 5 лет – это избавит от capital gain.
✔ Используйте международные соглашения, если у вас активы за границей.
FAQ (Часто задаваемые вопросы)
Кто обязан платить налог на капитал в Италии?
Резиденты – на все мировые доходы, нерезиденты – только с доходов в Италии.
Сколько составляет налог на инвестиции в Италии?
В среднем 26% на дивиденды, проценты и прирост капитала.
Как снизить налоговую нагрузку?
Можно инвестировать в освобождённые от налога активы или использовать налоговые кредиты.
Как платится налог на криптовалюту в Италии?
Если доход превышает 2 000 €, применяется ставка 26%.
Заключение
🔹 Налог на капитал в Италии в 2025 году составляет 26% на дивиденды, capital gain и проценты.
🔹 Резиденты облагаются налогом на все мировые доходы, нерезиденты – только на доходы в Италии.
🔹 Существуют льготные режимы для пенсионеров и инвесторов.
🔹 Оптимизировать налогообложение можно с помощью налоговых фондов и долгосрочных инвестиций.
📌 Хотите снизить налоговую нагрузку? Обратитесь к налоговому консультанту и воспользуйтесь льготами, доступными в Италии! 🚀
