Налоги на недвижимость в Италии варьируются в зависимости от того, покупаете ли вы свою первую или вторую недвижимость. Эти различия могут существенно повлиять на затраты как на момент покупки, так и на этапе владения объектом. В этой статье мы рассмотрим все ключевые налоги, сборы и другие расходы, которые вам нужно учитывать при покупке недвижимости.
1. Налоги на первую недвижимость (Prima Casa)
Если вы покупаете свою первую недвижимость в Италии, и планируете использовать её в качестве основного места жительства, для вас предусмотрены льготные условия. Вот основные налоги, которые придется заплатить:
- Регистрационный налог (Imposta di Registro): 2% от кадастровой стоимости недвижимости. Минимум — 1000 евро.
- Налог на добавленную стоимость (IVA): Обычно 4% для новых объектов, если вы покупаете недвижимость у застройщика.
- IMU (Imposta Municipale Unica): Освобождение от уплаты IMU для основной недвижимости (если это ваша первая недвижимость).
- TASI: В некоторых регионах этот налог также не взимается для первой недвижимости.
- TARI: Налог на вывоз мусора, который рассчитывается на основе метража жилья и количества проживающих.
2. Налоги на вторую недвижимость (Seconda Casa)
Вторая недвижимость облагается более высокими налогами, так как считается инвестиционной:
- Регистрационный налог: 9% от кадастровой стоимости объекта.
- IVA: 10% на новую недвижимость, приобретенную у застройщика. Для объектов класса «люкс» — 22%.
- IMU: Обязателен к уплате, ставка варьируется в зависимости от муниципалитета.
- TASI: Всегда взимается для второй недвижимости.
- TARI: Аналогично первой недвижимости, рассчитывается в зависимости от площади и количества проживающих.
3. Дополнительные элементы налогообложения
- Кадастровая стоимость (Valore Catastale): Налоги на недвижимость в Италии рассчитываются на основе кадастровой стоимости, которая отличается от рыночной цены. Это основа для расчета налогов на регистрацию, IMU и другие местные налоги.
- Категория недвижимости (Categoria Catastale): Категория вашей недвижимости (A1, A8, A9 — люксовые объекты) влияет на размер налогов. Например, льготные условия не распространяются на «люксовую» недвижимость.
4. Пример расчета налогов на вторую недвижимость
Допустим, вы покупаете вторую квартиру в Риме стоимостью 300,000 евро. Налоги будут следующими:
- Регистрационный налог: 9% от кадастровой стоимости (умноженной на коэффициент), что составит около 27,000 евро.
- IMU: Зависит от муниципалитета, но в среднем составляет от 1,500 до 3,000 евро в год.
- TASI: Обычно 1-2% от кадастровой стоимости объекта.
Общие затраты на налоги могут составить более 30,000 евро, если учитывать все факторы.
5. Коммунальные платежи и содержание недвижимости
Содержание жилья в Италии также влечет за собой различные расходы:
- Кондиционирование и отопление: Электричество в среднем стоит 0,2-0,3 евро за кВт/ч.
- Кондоминиальные платежи: Для квартиры — от 200 до 5,000 евро в год, в зависимости от расположения и инфраструктуры дома. Для виллы — от 1,200 до 6,000 евро в год.
- Газ и водоснабжение: Средние расходы на воду составляют 15-20 евро в месяц, а стоимость газа может варьироваться в зависимости от региона и источников энергии (баллоны или центральное отопление).
6. Налоги на аренду недвижимости
Если вы решите сдавать свою недвижимость в аренду, вам нужно учитывать следующие налоги:
- Cedolare Secca: Упрощённый налоговый режим с фиксированной ставкой 21% для стандартных договоров аренды и 10% для договоров по canone concordato (согласованная арендная плата).
- Подоходный налог: Если не используется Cedolare Secca, налог на доход от аренды составляет около 20%.
7. Пример затрат на содержание недвижимости
Пример для виллы площадью 150 кв.м. с садом и бассейном:
- IMU: Около 1,500 евро в год.
- Кондоминиальные платежи: 1,200 евро.
- Уход за садом: 400 евро в год.
- Электричество и газ: В среднем 900 евро в год.
Итого: около 4,000 евро в год на содержание виллы.
8. Налоги для иностранных покупателей
Иностранные граждане платят такие же налоги, как и граждане Италии, при покупке недвижимости. Однако, если покупатель не является резидентом Италии, могут потребоваться дополнительные юридические услуги для правильного оформления покупки и уплаты налогов.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
1. Что такое IMU и как он рассчитывается?
IMU — это налог на недвижимость, рассчитывается по кадастровой стоимости объекта.
2. Какие налоги нужно платить на второе жилье?
IMU, TASI, TARI. Льгот для второй недвижимости нет.
3. Как получить налоговые льготы на первое жилье?
Покупка первой недвижимости предоставляет льготы, если она используется как основное место жительства.
Заключение
Владение недвижимостью в Италии связано с множеством налогов и сборов. Для первой недвижимости предусмотрены значительные льготы, в то время как вторая недвижимость облагается более высокими налогами. Для того чтобы минимизировать затраты и избежать ошибок при расчете налогов, рекомендуется консультироваться с нотариусами и налоговыми специалистами.
Надеемся, что данная информация поможет вам лучше понимать, какие налоги вас ждут при покупке или владении недвижимостью в Италии.
