Покупка недвижимости в Италии сопровождается рядом налогов и сборов, которые зависят от типа недвижимости, продавца и статуса покупателя (резидент или нерезидент). В этом руководстве мы подробно рассмотрим основные налоги и льготы, которые помогут вам сэкономить на покупке в 2024 году.
Основные налоги и сборы на покупку недвижимости
Покупка у частного лица
| Тип недвижимости | Регистрационный налог | Ипотечный сбор | Кадастровый сбор |
|---|---|---|---|
| Первичное жилье | 2% | 50 евро | 50 евро |
| Вторичное жилье | 9% | 50 евро | 50 евро |
| Люксовая недвижимость | 9% | 50 евро | 50 евро |
Покупка у компании
| Тип недвижимости | НДС | Регистрационный налог | Ипотечный сбор | Кадастровый сбор |
|---|---|---|---|---|
| Первичное жилье | 4% | 200 евро | 200 евро | 200 евро |
| Вторичное жилье | 10% | 200 евро | 200 евро | 200 евро |
| Люксовая недвижимость | 22% | 200 евро | 200 евро | 200 евро |
Дополнительные сборы:
| Сбор | Стоимость |
|---|---|
| Гербовый сбор | 230 евро |
| Ипотечный взнос | 35 евро |
| Кадастровый сбор за переоформление | 55 евро |
Примеры расчета налогов в 2024 году
- Покупка обычного жилья у частного лица стоимостью 200,000 евро:
- Регистрационный налог (9%): 18,000 евро.
- Ипотечный и кадастровый сборы: 50 + 50 = 100 евро.
- Итого: 18,100 евро.
- Покупка первого жилья у частного лица:
- Регистрационный налог (2%): 4,000 евро.
- Ипотечный и кадастровый сборы: 50 + 50 = 100 евро.
- Итого: 4,100 евро.
- Покупка люксового жилья у компании стоимостью 300,000 евро:
- НДС (22%): 66,000 евро.
- Регистрационный, ипотечный и кадастровый сборы: 200 + 200 + 200 = 600 евро.
- Итого: 66,600 евро.
Льготы для первой недвижимости и молодых покупателей (до 36 лет)
- Льготы для первой недвижимости:
- Если покупаете первое жилье, регистрационный налог снижается до 2%, а фиксированные сборы остаются минимальными (по 50 евро за ипотеку и кадастр).
- Пример: покупка жилья стоимостью 150,000 евро:
- Регистрационный налог (2%) = 3,000 евро.
- Фиксированные сборы = 50 + 50 евро = 100 евро.
- Итого: 3,100 евро.
- Льготы для покупателей до 36 лет:
- Покупатели до 36 лет могут быть освобождены от уплаты регистрационного, ипотечного и кадастрового налогов.
- При покупке жилья, облагаемого НДС, возможен возврат части НДС в виде налогового кредита.
Налоги при продаже недвижимости в Италии
Если вы планируете продать недвижимость, важно учитывать возможное налогообложение на прирост капитала (plusvalenza). Согласно итальянскому законодательству, если объект был приобретён менее пяти лет назад, продажа может облагаться налогом. Налог рассчитывается как разница между ценой продажи и затратами на покупку и улучшение объекта. Продавец может выбрать между прогрессивным налогом Irpef и фиксированной ставкой 26%. Однако, если недвижимость использовалась как основное жильё или была унаследована, налог на прирост капитала не взимается. Этот аспект следует учитывать при планировании продажи, чтобы избежать неожиданных расходов.
Важные детали для иностранных покупателей
Иностранные покупатели, не являющиеся резидентами Италии, могут столкнуться с некоторыми особенностями при налогообложении:
- Налоги на вторичное жилье остаются на уровне 9%, независимо от резидентства.
- Чтобы воспользоваться льготами (например, снижением регистрационного налога до 2%), необходимо подтвердить регистрацию на территории Италии в течение 18 месяцев после сделки.
- Иностранцы могут воспользоваться механизмом prezzo-valore, что позволяет сэкономить на налогах, используя кадастровую стоимость объекта вместо рыночной.
Как сэкономить на налогах при покупке недвижимости
- Использование prezzo-valore:
- Этот механизм позволяет рассчитывать налоги на основе кадастровой стоимости, что часто существенно ниже рыночной. Это может значительно снизить налоговую нагрузку.
- Льготы для первой недвижимости:
- Снижение регистрационного налога до 2% и минимальные фиксированные сборы на ипотеку и кадастр позволяют существенно сэкономить.
- Следите за льготами для молодых покупателей до 36 лет:
- Отсутствие регистрации в кадастре и ипотечные сборы позволяют значительно снизить расходы.
Предложение наших услуг
Покупка недвижимости в Италии требует глубокого знания налоговых аспектов и правильного юридического сопровождения. Мы предлагаем:
- Консультации по налогам и льготам.
- Полное юридическое сопровождение при сделках.
- Помощь в получении вида на жительство через покупку недвижимости.
Свяжитесь с нами, чтобы узнать, как мы можем помочь вам сэкономить на налогах и эффективно завершить сделку.
FAQ: Часто задаваемые вопросы
- Какие налоги нужно платить при покупке первой недвижимости в Италии?
- При покупке первого жилья регистрационный налог составляет 2%, а фиксированные сборы — по 50 евро.
- Могу ли я получить налоговые льготы как нерезидент Италии?
- Да, нерезиденты могут получить льготы, если зарегистрируют место жительства в Италии в течение 18 месяцев.
- Как рассчитать налоги на покупку недвижимости в Италии?
- Налоги рассчитываются на основе кадастровой стоимости, что часто позволяет значительно снизить налоговую нагрузку.
Для того чтобы оптимизировать расходы при покупке недвижимости в Италии, важно учитывать налоговые льготы, особенно для молодых покупателей и тех, кто покупает первую недвижимость. Наша команда поможет вам эффективно разобраться в нюансах налогообложения и юридического сопровождения сделки.
