Все о самозанятости в Италии: налоги, льготы, регистрация
Италия — страна возможностей для тех, кто хочет работать на себя. Здесь популярна система самозанятости (libera professione), позволяющая специалистам оказывать услуги и вести бизнес без создания компании. Однако самозанятым необходимо регистрировать Partita IVA (аналог ИП) и платить налоги.
Разберем, кто такие самозанятые в Италии, какие профессии можно вести без работодателя, сколько налогов придется платить и как оформить Partita IVA.
- Кто такие самозанятые в Италии?
- Как стать самозанятым?
- Налоги и сборы
- Льготы и упрощенная система
- Финансовые обязательства
- Частые ошибки
- Частые вопросы
Кто такие самозанятые в Италии и чем они занимаются?
Самозанятые (liberi professionisti) — это физические лица, работающие без трудового контракта и самостоятельно оплачивающие налоги и взносы. Они могут быть:
- Фрилансерами (переводчики, дизайнеры, программисты, копирайтеры)
- Консультантами (юристы, бухгалтеры, маркетологи)
- Мастерами (ремесленники, электрики, сантехники)
- Медицинскими работниками (врачи, психологи, диетологи)
Преимущества и сложности работы на себя
✅ Плюсы:
✔️ Свободный график
✔️ Возможность работать с разными клиентами
✔️ Льготный налоговый режим (forfettario)
❌ Минусы:
❌ Высокие налоговые и социальные взносы
❌ Бухгалтерская отчетность
❌ Отсутствие социальных гарантий (отпуск, больничные)
Как стать самозанятым в Италии?
Какие шаги нужно предпринять для регистрации Partita IVA?
1️⃣ Определить вид деятельности и код ATECO (аналог ОКВЭД)
2️⃣ Выбрать налоговый режим: forfettario (упрощенный) или ordinario
3️⃣ Зарегистрироваться в Agenzia delle Entrate (налоговая служба)
4️⃣ Оформить взносы в INPS (пенсионный фонд)
5️⃣ Открыть бизнес-счет в банке
Какие документы нужны?
📌 Паспорт или permesso di soggiorno (для иностранцев)
📌 Код фискального резидента (Codice Fiscale)
📌 Декларация о начале деятельности (Dichiarazione di inizio attività)
Сколько стоит регистрация Partita IVA?
Регистрация в налоговой бесплатна, но возможны расходы:
| Услуга | Стоимость (€) |
|---|---|
| Консультация бухгалтера | 100–300 |
| Регистрация в INPS | 50–150 |
| Открытие банковского счета | 20–100 |
Где зарегистрироваться?
🔹 Agenzia delle Entrate – налоговая служба
🔹 INPS – пенсионный фонд
Может ли иностранец стать самозанятым в Италии?
Да, но требуется вид на жительство (permesso di soggiorno) с правом работы.
Налоги и сборы для самозанятых
Как рассчитывается налоговая база?
📌 Forfettario – налог рассчитывается на основе фиксированного коэффициента дохода.
📌 Ordinario – налог считается по прогрессивной ставке.
Налоговые режимы: forfettario и ordinario
| Режим | Условия | Ставка налога |
|---|---|---|
| Forfettario | Доход до €85,000 в год | 5% (первые 5 лет), затем 15% |
| Ordinario | Доход от €85,000 | 23–43% (прогрессивная шкала) |
Как платить налоги (IRPEF, IVA, INPS)?
🔹 IRPEF – подоходный налог
🔹 IVA – налог на добавленную стоимость
🔹 INPS – пенсионные взносы (около 26% от дохода)
Сколько налогов платят самозанятые?
Пример расчета налогов для forfettario:
| Годовой доход (€) | Налог (5%) | Взносы INPS (26%) | Чистый доход (€) |
|---|---|---|---|
| 30,000 | 1,500 | 7,800 | 20,700 |
| 50,000 | 2,500 | 13,000 | 34,500 |
Льготы и упрощенная система налогообложения (Regime forfettario)
Что такое forfettario?
Forfettario – специальный налоговый режим с упрощенной отчетностью и сниженной ставкой.
Какие налоговые ставки применяются?
✔️ 5% – для новых предпринимателей
✔️ 15% – стандартная ставка
Есть ли льготы по INPS?
✅ Можно получить скидку 35% на взносы.
Финансовые обязательства самозанятых
Как вести бухгалтерию?
Обязательно оформление Fattura Elettronica (электронные счета).
Какие отчеты сдавать и в какие сроки?
📌 IVA (НДС) – квартально
📌 IRPEF и INPS – раз в год
Частые ошибки самозанятых и как их избежать
Ошибка №1: Неучет налогов и взносов INPS
➡️ Решение: заранее откладывать 30–40% от дохода.
Ошибка №2: Работа без регистрации Partita IVA
➡️ Решение: оформить Partita IVA сразу при начале деятельности.
Как узнать точную сумму INPS и как её оплатить?
Самозанятые в Италии обязаны платить взносы в INPS (пенсионный фонд), но их сумма зависит от налогового режима и дохода. Узнать точную сумму можно:
1️⃣ На сайте INPS – через личный кабинет MyINPS (требуется SPID, CIE или CNS).
2️⃣ У бухгалтера (commercialista) – специалист рассчитает взносы и подскажет оптимальный способ их уплаты.
3️⃣ В налоговой декларации – взносы указываются в отчете Modello Redditi PF.
🔹 Как оплатить INPS?
✅ Через F24 – основной платежный документ, который можно сформировать в личном кабинете INPS или у бухгалтера.
✅ В интернет-банкинге – банки позволяют оплачивать F24 онлайн.
✅ Через почтовое отделение или банк – можно оплатить наличными или картой.
💡 Важно: Взносы INPS оплачиваются раз в квартал – до 16 июня, 16 сентября, 16 декабря и 16 марта.
Заключение
Стать самозанятым в Италии – это реальная возможность вести свой бизнес. Главное – правильно выбрать налоговый режим и не забывать про налоги.
📌 Нужна помощь с регистрацией Partita IVA?
LiveTOitaly помогут открыть Partita IVA, выбрать налоговый режим и вести бухгалтерию! 📞 Свяжитесь с нами для консультации!
FAQ (Часто задаваемые вопросы):
Можно ли работать в Италии без Partita IVA?
Нет, если деятельность носит систематический характер, без регистрации вы нарушаете налоговое законодательство.
Какой минимальный налог платит самозанятый?
При режиме forfettario минимальный налог – 5% от дохода + взносы INPS (26%).
Сколько стоит открыть Partita IVA в Италии?
Регистрация бесплатна, но услуги бухгалтера могут стоить €100–300.
Можно ли работать по найму и быть самозанятым одновременно?
Да, но потребуется вести раздельную отчетность по каждой деятельности.
Какие профессии подходят для работы как libero professionista?
Фрилансеры, консультанты, мастера, медицинские работники, ремесленники и другие специалисты.
Официальный сайт налоговой службы Италии – Agenzia delle Entrate
