Самозанятые в Италии: сколько нужно зарабатывать, чтобы легально работать?
В 2025 году Италия остается привлекательной страной для самозанятых специалистов, предлагая выгодные налоговые режимы и возможности для ведения собственного бизнеса. Однако, чтобы стать самозанятым, необходимо выполнить ряд требований, включая регистрацию Partita IVA, соблюдение налоговых обязательств и подачу отчетности.
В этой статье разберем:
✅ Кто может зарегистрироваться как самозанятый?
✅ Сколько минимально нужно зарабатывать?
✅ Какие налоги платят самозанятые в Италии?
✅ Как избежать штрафов и налоговых проверок?
- Введение
- Основные требования
- Как зарегистрировать Partita IVA?
- Какие налоги платят самозанятые?
- Штрафы и риски
- Часто задаваемые вопросы
Основные требования для самозанятых в Италии
Кто может зарегистрировать Partita IVA?
Partita IVA – это индивидуальный налоговый номер, необходимый для ведения самостоятельной деятельности. Зарегистрировать его могут:
🔹 Фрилансеры (дизайнеры, программисты, маркетологи и т. д.)
🔹 Консультанты и специалисты, оказывающие профессиональные услуги
🔹 Ремесленники и торговцы (artigiani e commercianti)
🔹 Владельцы небольших бизнесов без наемных сотрудников
Минимальный доход для самозанятых в Италии
Хотя строгих требований по минимальному доходу нет, важно, чтобы он покрывал:
✅ Ежегодные налоги и взносы INPS (социальное страхование)
✅ Расходы на проживание и ведение бизнеса
💰 Рекомендуемый доход для комфортного ведения деятельности – от 15 000 € в год.
Какие профессии подходят для самозанятости?
✅ Графические дизайнеры и программисты
✅ Консультанты и тренеры
✅ Переводчики и копирайтеры
✅ Фотографы и видеографы
✅ Маркетологи и специалисты по рекламе
✅ Юристы, бухгалтеры, архитекторы
Как зарегистрировать Partita IVA в Италии?
Какие документы нужны?
✅ Паспорт или ВНЖ
✅ Код налогоплательщика (Codice Fiscale)
✅ Декларация о виде деятельности
✅ Данные о месте регистрации бизнеса
Как подать заявку на регистрацию?
1️⃣ Заполнить форму в налоговой службе (Agenzia delle Entrate)
2️⃣ Выбрать режим налогообложения (forfettario или ordinario)
3️⃣ Зарегистрироваться в INPS для социальных взносов
4️⃣ Подключить электронную подпись (SPID) для отчетности
Сколько стоит открыть Partita IVA?
| Расход | Сумма (€) |
|---|---|
| Регистрация | Бесплатно |
| Услуги бухгалтера | 200–500 €/год |
| Первые налоговые взносы | 3 800–4 200 €/год |
Как платить налоги после регистрации?
✅ Подавать декларацию о доходах (Dichiarazione dei redditi)
✅ Уплачивать INPS раз в квартал
✅ Вести бухгалтерский учет (можно через коммерсанта)
Какие налоги платят самозанятые в Италии?
Что такое режим forfettario и как он работает?
Forfettario – упрощенный налоговый режим с фиксированной ставкой 15% (для новых бизнесов – 5% первые 5 лет).
🔹 Освобождение от НДС
🔹 Снижение налоговой нагрузки
🔹 Меньше бюрократических требований
Сколько составляет налоговая ставка?
| Режим налогообложения | Налоговая ставка |
|---|---|
| Forfettario | 15% (5% для новых бизнесов) |
| Ordinario | От 23% до 43% (IRPEF) |
Когда нужно подавать налоговую декларацию?
✅ Раз в год (до 30 июня)
✅ Предоплата налога – в июне и ноябре
Какие санкции за неуплату налогов?
📌 Просрочка платежа – штраф 30% от суммы налога
📌 Неправильные данные в декларации – штраф до 5 000 €
📌 Отсутствие отчетности – блокировка Partita IVA
Штрафы и риски при ведении самозанятости в Италии
Какие штрафы за нарушения налогового законодательства?
| Нарушение | Штраф (€) |
|---|---|
| Опоздание с подачей декларации | 250–2 000 |
| Ошибка в декларации | до 5 000 |
| Неуплата налогов | 30% от суммы |
| Отсутствие Partita IVA при работе | 500–2 000 |
Что делать, если допустили ошибку в декларации?
🔹 Подать исправленный отчет до конца года
🔹 Воспользоваться «ravvedimento operoso» (система уменьшения штрафов)
🔹 Проконсультироваться с бухгалтером
Как избежать налогового аудита?
✅ Вести прозрачный учет доходов
✅ Работать через официальные счета
✅ Подавать отчеты вовремя
FAQ: Часто задаваемые вопросы (FAQ)
❓ Можно ли работать в Италии без Partita IVA?
✅ Нет, для самозанятой деятельности регистрация обязательна.
❓ Какой минимальный доход нужен для регистрации Partita IVA?
✅ Для комфортного ведения бизнеса рекомендуется зарабатывать от 15 000 € в год.
❓ Какие налоги платят самозанятые в Италии?
✅ При режиме forfettario налог 15% (или 5% для новых бизнесов), при ordinario – от 23% до 43% IRPEF.
❓ Можно ли открыть Partita IVA без резидентства?
✅ Да, но потребуется итальянский адрес и налоговый код (Codice Fiscale).
❓ Что грозит за работу без регистрации?
✅ Штраф от 500 € до 5 000 €, а также возможный налоговый аудит.
❓ Как зарегистрироваться в INPS для уплаты социальных взносов?
✅ Через сайт INPS, бухгалтерию или налогового консультанта.
