Как не платить налог при продаже недвижимости в Италии
- Налог на продажу недвижимости в Италии
- Когда налог платить не нужно
- Срок 1 год: есть ли льготы?
- Разница между резидентом и нерезидентом
- Как считается налог на прирост капитала
- Примеры и советы
- Частые вопросы
Налог на продажу недвижимости в Италии
Если вы продаёте квартиру в Италии, государство может удержать налог на прирост капитала (plusvalenza) — если между покупкой и продажей прошёл менее чем 5 лет.
📌 Ставка налога — 26% от разницы между покупной и продажной ценой (за вычетом некоторых расходов, если есть квитанции).
Когда налог платить не нужно
Вы освобождаетесь от налога на продажу, если:
✅ С момента покупки прошло более 5 лет — даже если вы не проживали в квартире.
✅ Вы проживали в квартире как в основном месте жительства (residenza anagrafica) большую часть срока между покупкой и продажей.
📌 Проживание нужно доказать документами (residenza + регистрация счетов).
Что если продать раньше 1 года?
Если вы купили квартиру и продали её в течение года, налог будет применяться, если не доказано, что вы там жили как в основной резиденции.
⚠️ Ошибочное мнение, что «если в течение года — налог не платится» — не подтверждается законом. Главное — не срок, а факт проживания.
Резиденты vs. Нерезиденты
Резидент Италии:
- Платит налог на прирост капитала при продаже в течение 5 лет.
- Может избежать налога, если квартира — основное место проживания.
Нерезидент:
- Тоже обязан платить налог, если продажа раньше 5 лет.
- Даже если проживал там, это сложнее доказать без статуса резидента.
- Не забудьте о возможном двойном налогообложении в стране проживания (например, в Германии, Франции, Румынии).
Как считается налог на прибыль
Формула:
📈 (Цена продажи − Цена покупки − Допустимые расходы) × 26%
Примеры допустимых расходов:
- Нотариальные сборы при покупке
- Комиссии агенту
- Капитальный ремонт (если есть квитанции и фактуры)
📊 Пример:
- Покупка: €90 000
- Продажа: €120 000
- Прибыль: €30 000
→ Налог: €7 800
Примеры и советы
| Ситуация | Нужно платить налог? | Комментарий |
|---|---|---|
| Продажа через 6 лет | ❌ Нет | Срок прошёл |
| Продажа через 3 года, но вы жили там с residenza | ❌ Нет | Подтверждение проживания |
| Продажа через 2 года, квартира сдавалась | ✅ Да | Доход и прирост подлежат налогообложению |
| Нерезидент продаёт через 4 года | ✅ Да | Даже если он пользовался квартирой |
Официальный сайт Agenzia delle Entrate:
📎 Guida alla tassazione delle plusvalenze
FAQ (часто задаваемые вопросы)
1. Обязательно ли платить налог при продаже квартиры в Италии?
Нет, если прошло более 5 лет с момента покупки или вы проживали в квартире как в основной резиденции.
2. Какая ставка налога на прибыль при продаже?
26% от разницы между покупкой и продажей (после вычета допустимых расходов).
3. Есть ли разница для резидентов и нерезидентов?
Да. Нерезидентам сложнее доказать факт проживания и получить налоговое освобождение.
4. Как избежать налога, если продаю раньше 5 лет?
Доказать, что это было ваше основное место жительства (residenza anagrafica + фактическое проживание).
5. Нужно ли платить налог в стране проживания?
Если между Италией и вашей страной есть соглашение об избежании двойного налогообложения — можно зачесть налог, уплаченный в Италии.
